Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня затронем тему, которая многих интересует, а именно как платить налоги, если вы занимаетесь совместными закупками, и надо ли их вообще платить. Начнем с того, что такое «совместные покупки»? Для простоты далее будут сокращать их до СП.
Что такое СП и являются ли они предпринимательской деятельностью
Итак, СП – покупка группой физических лиц каких-либо товаров. Что характерно для СП? У СП есть организатор, который предлагает другим лицам собраться вместе и купить некую продукцию оптом напрямую у производителя. Продукция, в принципе, может быть самой разной – от детских товаров до материалов для творчества.
Например, есть производитель, который готов отпустить товар оптом, минимальная партия составляет 20 единиц. Организатор предлагает знакомым и не очень знакомым лицам объединиться для покупки продукции по более низкой цене, чем в обычных розничных магазинах. Собирается группа, обеспечивающая заказ в 20 единиц. Затем организатор собирает с них деньги, перечисляет их поставщику, получает от последнего заказ, и раздает продукцию участникам закупки.
Является ли это предпринимательской деятельностью?
Практически во всех случаях можно утверждать, что такие действия организатора – предпринимательская деятельность. Уверена практически на 100%, что после публикации этой статьи найдутся читатели, которые напишут в комментариях что-то типа: «Да мы один раз такую закупку организовали и все», «Да мы не берем себе ничего, у нас нет никакого дохода» и т.п. Конечно, есть случаи, когда СП организовывали только пару раз исключительно в личных целях, в качестве участников собирали родственников и друзей и своей выгоды, кроме как продукции по оптовой цене, не имели. Но это редкость.
Никакой организатор закупки не будет работать просто так, а он именно работает. Он тратит свое время на общение с поставщиком, на сбор участников и денег, ведет какой-нибудь форум или группу в соцсети, где и происходит весь этот процесс. Доходом организатора является % с каждой закупки. Например, организатор закупки предлагает приобрести некую продукцию за 1100 рублей за 1 единицу, из которых 1000 рублей – оптовая цена поставщика, а 100 рублей – вознаграждение организатора.
В итоге в выгоде все: поставщик сбыл свою продукцию, организатор получил свой доход в виде % с заказов, а участники СП купили товар по более низкой цене.
Критерием предпринимательской деятельности является ее системный характер с целью получения дохода. В случае с СП выполнение этого критерия налицо: организатор периодически размещает набор клиентов в СП с целью получения своего вознаграждения. Ну а так как СП являются предпринимательской деятельностью, то, вполне естественно, что организатор должен платить налоги.
Мнение налоговой
СП как явление в нашей стране появилось сравнительно недавно, но развивается очень быстро. Чуть ли не в каждой группе в соцсетях можно наткнуться на предложение принять участие в СП. Ну а так как обороты этой деятельности растут, растет и интерес к ней со стороны налоговых органов.
Для тех, кто занимается СП, советую прочитать письмо ФНС № АС-3-2/2057@ от 07.06.2013 г., где довольно понятно указано и мнение налоговиков, и меры, которые должны предприниматься. Согласно этому письму, организатор закупки обязать заплатить с получаемых доходов налог. При этом если он получает его на систематической основе, ему надо встать на учет как ИП и платить налоги в соответствии с выбранным , если СП проводилась единожды, то организатору надо задекларировать свои доходы и заплатить НДФЛ.
Конечно, если вы организовывали закупки один раз и ваше вознаграждение невелико, то вряд ли налоговая вами заинтересуется. А вот тем, кто занимается СП на регулярной основе – лучше , платить налоги и, как говориться, «спать спокойно». Как налоговая может узнать о СП, которые вы проводите? Приведу только два момента, которые являются самыми распространенными:
- Из соцсетей, СМИ, сообщений других граждан.
- От других источников, которые обязаны проводить некие контрольные мероприятия.
Тут, на самом деле, тоже все просто. Большинство организаторов собирают деньги с физлиц на свою банковскую карточку, а это чревато тем, что банк посчитает эти операции подозрительными, заблокирует карту и сообщит в соответствующие органы о подозрениях осуществления вами предпринимательской деятельности. Кстати, о последствиях использовании личной банковской карты таким образом мы уже писали .
Что делать и какой режим налогообложения выбирать
Организатору лучше всего регистрироваться как ИП, регистрировать в данном случае нет никакого смысла. Также надо будет открыть расчетный счет в банке, на него будут перечислять деньги участники закупки. Про выбор банка для открытия расчетного счета можно почитать .
Теперь еще важный момент, с которым надо сразу определиться. СП могут осуществляться по двум схемам:
Вариант № 1 – торговля: вы покупаете оптом товар, а затем его продаете участникам закупки. В цену товара для конечного покупателя включается % организатора.
Вариант № 2 – оказание посреднических услуг: вы за вознаграждение от своего имени в интересах заказчика приобретаете товар, а затем передаете его в собственность заказчика.
В зависимости от того, какой вариант для вас предпочтительнее, вы выбираете коды ОКВЭД для своей деятельности.
Теперь о налогообложении. Если СП рассматривать в свете варианта № 1, то это будет интернет-торговля, ну или дистанционная торговля, а в свете варианта № 2 – посредническая деятельность. В обоих случаях ни ЕНВД, ни патент в качестве систем налогообложения не подходят, остается выбирать только между общим режимом и УСН. Для ИП, безусловно, проще будет работать на УСН.
Но на УСН мы снова сталкиваемся с выбором: «Доходы» или «Доходы минус расходы»? УСН с базой «Доходы минус расходы» выгоднее использовать при варианте №1: здесь доходом будут все поступления от участников закупки, а расходом – стоимость закупки товара у производителя и прочие затраты, связанные с осуществлением деятельности. УСН с базой «Доходы» выгоднее использовать при варианте №2: доходом в данном случае будет вознаграждение организатора, то есть %, который он оставляет себе.
При этом наиболее подходящим и даже выгодным вариантом является вариант №2, который подразумевает услуги посредника. Почему именно так?
Подумайте сами, вариант №1 представляет собой торговлю, а это, в свою очередь означает, что в момент факта купли-продажи единицы товара этот товар должен принадлежать продавцу. На практике схема СП не обеспечивает этого условия. У продавца, то есть организатора закупки, фактически нет товара на руках, он оплачивает и получает его только после того, как наберет группу участников и получит от них оплату. Именно поэтому СП проще описать как посредническую услугу, представляющую собой размещение организатором заказа у оптового поставщика в ваших интересах.
Что касается момента «выгоды», то тут следует учесть следующее. На с любой базой расчета налога вы платите налог, фиксированные взносы фонды за себя и дополнительный взнос в ПФР, если ваш доход превышает 300 тыс. руб.
Фиксированные взносы в расчет не берем, они у всех одинаковые. Суммы налога тоже сравнивать не будем, тут и так понятно, что выбирать надо тот вариант, где налог будет меньше. А вот что с доп. взносом? Тут надо действительно посчитать. При УСН «Доходы» в базу включается только вознаграждение организатора, соответственно, этот взнос будет рассчитываться от этой суммы. А в случае с УСН «Доходы минус расходы» взнос будет считаться от всех доходов, расходы здесь никакого значения иметь не будут. Сравните две цифры: доходы в виде организаторского % и все доходы во втором варианте. Конечно, с точки зрения снижения нагрузки на ИП, выгоднее использовать УСН «Доходы» — при таком раскладе у некоторых доход вообще не превысит 300 тыс. руб. и никакой дополнительный взнос в ПФР вообще платить не придется.
Посреднический договор с участником закупки
Вариант с доходом в виде организаторского процента имеет свои особенности, главная из которых – посреднический договор с теми, кто участвует в закупке. Почему это важно? Без договора в случае проверки налоговая будет настаивать на том, что доходом является все поступления на вашем расчетном счете, а не только их часть. Как решается эта проблема?
Посредник оказывает услуги на основании договора комиссии, поручения или агентского договора. В зависимости от типа договора организатор СП может действовать как от своего имени, так и от имени участника СП, но всегда в интересах и за счет последнего. Подписать договор в бумажном виде с каждым клиентом нереально – их много и находятся они в разных местах. На практике чаще всего это реализуется в виде публичного договора-оферты. Так как наибольшая часть СП проводится в соцсетях и на форумах, то вывесить публичную оферту не составляет труда. Главное, что необходимо предусмотреть в ней – обязанности сторон и размер вознаграждения организатора. Важно, чтобы по тексту оферты, было прописано, что перечисляя денежные средства организатору, участник СП соглашается со всеми условиями данного договора. В свою очередь, организатор при получении этих денежных средств на свой расчетный счет также становится обязанным выполнить все действия по приобретения и передаче товара участнику. Оферта должна содержать все существенные для сторон моменты. Размер вознаграждения может быть указан как в фиксированном размере, так и в виде % от суммы.
Наличие публичной оферты будет являться доказательством того, что вашим доходом как организатора являются исключительно суммы вознаграждения, а не все средства, поступающие от участников СП.
Совместные покупки (СП) стали сегодня оптимальным вариантом для тех, кто умеет считать деньги и желает приобретать товары без переплат. Но если эта идея изначально зарождалась в рамках темы или раздела на форуме, и риск отдать свои деньги нечестным на руку лицам всё-таки был, то сегодня организация СП стала своего рода бизнесом. Теперь для проведения совместных закупок создаются отдельные ресурсы, а за добросовестное выполнение организационных вопросов люди получают некоторый процент от закупок.
Что это дало простым покупателям? За определённую плату они сводят риски нарваться на мошенников к минимуму, так как человек, сделавший это занятие своим бизнесом, вряд ли настроен на разовую прибыль. Ему гораздо выгоднее иметь постоянную клиентуру и стабильный заработок.
Таким организатором СП стать сегодня может любой желающий, имеющий пару часов свободного времени, ПК и стабильный интернет. Очень хорош такой тип заработка для мам в декретных отпусках, студентов, активных пенсионеров. Им могут заниматься и те, кто имеет постоянный заработок, но желает зарабатывать ещё больше, трудясь для этого ночами или вечерами.
Размер вознаграждения организатора на сегодня около 15 % от общей суммы заказа.
После приезда товара и комплектации заказов можно назначать раздачу . О месте, дате и времени раздачи организатор сообщает телефонным звонком, смс или личным сообщение. Обычно назначают две раздачи в будний и выходной день. Одни организаторы стараются проводить раздачи в разный районах города, у других встречи проходят в одном и том же месте, оба варианта допустимы.
Так же раздачи заказов проводятся в центре раздач (ЦР или ЦВЗ центр выдачи заказов). Это место (офис или склад) где организаторы хранят и раздают заказы. Обычно выдача заказов происходит при предъявлении документа удостоверяющего личность (паспорт, водительские права). Центр раздач работает по определенному расписанию, у каждого ресурса свой центр выдачи заказов со своим графиком работы, например выдача заказов с понедельника по среду с 11-00 до 14-00 и в субботу с 10-00 до 12-00. Открытие такого центра имеет смысл при большом количестве участников и организаторов проживающих в одном городе. Оплата аренды и содержания таких центром делиться между организаторами и участниками. например к сумме каждого заказа участника прибавляется 5 рублей, а организатор отдает 2% прибыли с каждого выкупа на содержания ЦР.
Конечно, как и в любом деле в сп есть свои тонкости и непредвиденные обстоятельства. Но дабы свести все неприятные моменты к минимуму нужно выполнять несколько простых правил :
Как видите быть организатором сп не так уж и сложно нужно только желание и усидчивость!
Совместные покупки в Контакте – это покупки товара оптовой партией, которую совершает группа людей. Один человек за вознаграждение, занимается поиском поставщика, таким образом можно приобрести любой товар – одежду, обувь, продукты. Организатор совместных покупок собирает денежные средства, согласовывает дату поставки и распределяет полученный товар. При этом, каждый покупатель получает товар по оптовой цене.
Организация покупок, может принести определенный доход. Но, в самом начале мероприятия – это затратное дело, необходимо наладить контакт с производителем и поставщиком, стать бухгалтером и курьером. После приобретения опыта, доходы начинают увеличиваться. Организатор несет ответственность за заказанный товар и собранные деньги. Если сделка не состоялась, или получен не тот товар, то деньги возвращаются покупателям.
В группе в Контакте можно создать свою страничку, собрать большое количество друзей, с которыми возможно сотрудничество. Иногда, организатору приходится покупать товар на свои деньги, а затем продавать его друзьям и знакомым, надо только определиться, какой группой товара хотите заниматься. Выбирайте популярные товары, которые легко можно продать. Небольшие предприятия, с удовольствием продают свой товар маленькими партиями. Выбирать поставщиков надо проверенных, хорошо, если они находятся в вашем регионе.
Для расчета за товар, надо открыть счет в банке, воспользоваться платежной системой или произвести расчет пластиковой картой.
На своей страничке в Контакте, напишите нужную информацию и придумайте название, откройте форум, сообщите о взимаемом проценте за услуги. Надо разъяснить условия сотрудничества, правила оплаты и получения товара. Донести до клиентов, что делая заказ, они соглашаются с условиями проведения совместных покупок. Сбор заказов можно осуществлять в автоматическом режиме или ручном.
Работайте оперативно, вовремя отвечайте на вопросы. После сбора подписчиков, собираются деньги. Если произошли изменения в заказе, то требуется уточнения у клиентов. После заказа, наблюдаем в интернете путь доставки посылки. Полученный товар, можно доставлять самостоятельно или оставить в пункте раздачи посылок, учтите, что там за услугу берут деньги. Чтобы организовать совместные покупки, необходимо самому попробовать купить товар через определенный сайт, чтобы получить нужный опыт.
Возможно вам также понравится:
Как организовать фуршет на работе недорого, что приготовить?
Как организовать корпоративный праздник – секреты и советы?
Как одеть ребенка на выпускной в детском саду девочку и мальчика в 2016 году
Как организовать выездную регистрацию брака самостоятельно — подводные камни
Как правильно и красиво организовать выписку из роддома
Как организовать 40 лет свадьбы, и что дарят? Какая свадьба?
В последнее время все большие обороты в торговле различными товарами набирают совместные покупки (СП). Их выгода заключается в том, что участники таких покупок экономят порядка 15-55% на стоимости покупок. А организатор получает свои 15-18% за доставку товара, купленного по оптовой цене.
Таким образом для лиц, организовывающих совместные покупки, они превращаются в небольшой домашний бизнес, способный приносить от 10 до 60 тысяч рублей в месяц. По причине большой конкуренции несколькими позициями уже не обойтись, организаторам, желающим зарабатывать деньги на совместных покупках необходимо расширять линейку товаров.
Товары, пользующиеся спросом в СП
Задумывая стать организатором совместных покупок, в первую очередь, надо определиться, с какими именно товарами выгоднее всего работать.
По статистике, наибольшей популярностью пользуются одежда для детей и товары для новорожденных. Так же не менее популярны игрушки и развивающие материалы. Женская, мужская одежда и белье известных и малоизвестных марок. Кожгалантерея – кошельки, сумки. Причем как женские, так и мужские. И наконец, парфюмерная продукция знаменитых брендов.
Стоит выбирать ту группу товара, которая придется по душе. Ведь в дальнейшем, когда обороты СП станут расти, придется разбираться с предлагаемой группой товаров, чтобы расширять базу клиентов, советуя ту или иную позицию.
Кому подойдет роль организатора совместных покупок?
Прежде всего ими могут стать молодые и активные мамочки, находящиеся в декрете. Пока малыш сладко спит, можно в интернете найти отличного поставщика товара с минимальными ценами на него. Справляются с этой задачей и люди с ограниченными возможностями. А также родители школьников младших классов, которые не имеют возможности работать полный день, поскольку ребенок только адаптируется к учебному процессу. Среди организаторов СП встречаются студенты, которые в силу бьющей через край активности, умудряются учиться и отлично зарабатывать.
Как организовать совместную покупку: инструкция для организаторов
Как говорилось выше, в первую очередь надо определиться с группой товара, по которой будет собираться покупка. Далее необходимо найти в сети надежного поставщика с конкурентноспособными ценами. Для облегчения процесса можно сразу же купить базу, как правило, ее цена не превышает 1000 рублей. После можно переходить непосредственно к работе:
Открыть расчетный счет для принятия платежей от заказчиков. Чаще всего это пластиковая карта или электронный кошелек. Но обязательно должен быть интернет-банкинг, чтобы все платежи были перед глазами.
Собирать заявки (лучше всего работать по предоплате);
Оплачивать и забирать заказанный товар;
Раздавать или отправлять покупки заказчикам.
Секреты успешного организатора
Успешный организатор должен помнить следующее:
1. Всегда должна быть «подушка безопасности» в финансовом плане. То есть, обязательно нужна будет некая сумма денег, для того, чтобы сделать доплату поставщику. Например, занимаясь обувью, обнаруживается, что один размер из всего ряда остался невостребованным. Чтобы не сорвалась закупка товара, этот размер оплачивается организатором, а затем может быть продан по дополнительному объявлению.
2. Чтобы не стать жертвой мошенничества, товар, заказанный покупателем, передается только после полной его оплаты.
Почему на это идут производители? Опять все тот же вопрос денежного оборота. Нередко для поставщиков регулярность заказов намного важнее их стоимости. Поэтому не стоит останавливаться на первом попавшемся варианте. В процессе работы можно искать все новых партнеров, выбирая для себя наиболее выгодные условия работы.
Итак, подводя итог, хочется отметить то, что главная основа совместных покупок – это честность их организаторов. Необходимо ответственно выполнять все данные обязательства. Заработав положительный имидж, можно очень быстро выйти на стабильный и существенный доход.