Главная задача при открытии ИП – это правильная подготовка необходимого пакета документов для регистрации, который состоит из 3 простых бумаг. Самостоятельно оформить перечень документов по требуемым правилам можно легко с помощью специализированного онлайн-сервиса непосредственно на нашем сайте. Об этом далее.
Перечень документов
Для открытия ИП гражданами России список необходимых документов следующий:
- Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
- Квитанция об оплате госпошлины (800 рублей) – 1 экз.
- Уведомление о переходе на УСН (если планируете перейти) – 2 экз. (в Москве 3 экз.).
- Копии всех страниц паспорта (в том числе пустые).
- Копия ИНН (маловероятно, но на практике не исключено, что попросят).
- Доверенность на подачу документов (если будете подавать через представителя) – 1 экз.
Коротко о заполнении каждого документа
В сравнении с другими документами из списка выше, наиболее сложным в подготовке будет заявление по форме Р21001. Это связано с тем, что при оформлении заявления применяются специальные адресные сокращения, а также некоторые другие нюансы, которые описаны в официальной инструкции ФНС.
Квитанцию госпошлины можно легко сформировать на официальном сайте налоговой службы с помощью специального сервиса . Оплата происходит двумя способами: безналичным способом через интернет или просто в ближайшем отделении Сбербанка.
Что касается уведомления о переходе на УСН (упрощенный режим налогообложения), то закон не запрещает его заполнение даже от руки. Единственное требование, чтобы бумага содержала минимально необходимую информацию о физлице. Тем не менее, на практике для уведомления о переходе на УСН используется специальный бланк по форме 26.2-1, разработанный налоговой инспекцией и состоящий из 1 простой страницы.
Подавать уведомление на УСН сразу с остальными бумагами не требуется. Сделать это можно будет еще в течение 30 дней после регистрации ИП. Обратите внимание, что если в этот срок не успеть перейти на УСН, то автоматически будет назначен ОСН (общий режим налогообложения), который крайне невыгоден в плане налогов и отчетности.
Где скачать бланки для заполнения
При самостоятельной подготовке документов для регистрации ИП, необходимые бланки для заполнения можно скачать здесь (актуальны в 2018 году):
- Бланк заявления на регистрацию ИП по форме Р21001 (формат XLS , формат PDF).
- Бланк уведомления о переходе на УСН по форме 26.2-1 (формат XLS).
Напомним, что автоматически сформировать квитанцию на оплату госпошлины можно с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС (ссылка выше).
Образцы документов
В этом списке представлены заполненные примеры документов на открытие ИП для граждан России в 2018 году:
Какие есть способы, чтобы подготовить пакет бумаг
Далеко не каждый способ по самостоятельной подготовке документов для ИП эффективен и удобен. Коротко рассмотрим возможные варианты, как можно проще зарегистрировать ИП.
Бесплатно с помощью онлайн-сервиса в интернете
Самый удобный способ подготовки документов. Пошагово с подсказками быстро вносится нужная информация и сервис формирует пакет документов, полностью соответствующий правилам. После этого комплект созданный программой только остается отнести в налоговую.
Платно в специализированных компаниях
Удобный способ, однако в нем нет особого смысла, поскольку процедура регистрации ИП и без того простая. Вы будете хуже разбираться в основах вашего бизнеса, потратите деньги и, возможно, потеряете даже больше времени.
Самостоятельно
Через сайт Госуслуг
Очень неудобный способ, так как с помощью портала государственных услуг можно только подать документы для открытия ИП, но не сформировать. Кроме того, для этого придется предварительно изготовить ЭЦП (электронно-цифровую подпись), установить ЭЦП на компьютер, используя специальную программу, создать транспортный контейнер с документами и т. д.
Через сайт налоговой службы
По сути такой же неудобный способ для открытия, поскольку работает по тому же принципу и с теми же программами, как и на портале Госуслуг.
Подробнее читайте на странице о регистрации ИП через сайт налоговой .
В какие инстанции можно подавать
Оформленный комплект бумаг сдается в налоговую инспекцию по прописке индивидуального предпринимателя. Также их можно подать через многофункциональные центры, но пока не все МФЦ оказывают подобные услуги.
Бумаги подаются лично (с собой нужно иметь паспорт и пакет документов), через представителя или по почте (посылается ценным письмом с описью вложения).
Распространенные вопросы
Требуется ли прошивать бумаги
В 2018 году документы для оформления ИП прошивать не нужно, но желательно скрепить отдельные бумаги скрепками.
Нужно ли заверять у нотариуса
При самостоятельной подаче документов в налоговую службу ничего заверять не требуется. При подаче пакета бумаг по почте или через представителя заверяются заявление на открытие ИП, а также ксерокопии паспорта.
Индивидуальный предприниматель – это гражданин, который прошел процедуру государственной регистрации, и получил право заниматься самостоятельной предпринимательской деятельностью.
Вести собственный бизнес и легально получать дополнительный доход могут наемные работники, пенсионеры, безработные, женщины в декретном отпуске и даже несовершеннолетние, если их родители дали на это согласие. Если вас интересует, как открыть ИП в 2019 году, читайте нашу статью, и вы получите ответы на свои вопросы.
Кто может стать предпринимателем в России
Получить статус индивидуального предпринимателя в России вправе практически любое физическое лицо: россиянин, иностранный гражданин или лицо без гражданства. Регистрация ИП в 2019 году недоступна только тем, кто входит в категорию государственных чиновников и служащих разного ранга и военнослужащих.
Регистрация индивидуальных предпринимателей происходит в налоговой инспекции или МФЦ. После постановки на налоговый учет и внесения сведений о вас в реестр ЕГРИП вы получаете все права и обязанности субъекта предпринимательской деятельности.
Не советуем открывать ИП, если вы пока не планируете вести реальный бизнес. Регистрация индивидуального предпринимателя обязывает вас вовремя сдавать отчетность и уплачивать взносы на пенсионное и медицинское страхование (за 2019 год минимальная сумма взносов составляет 36 238 рублей). Если вы не будете вести деятельность и получать предпринимательские доходы, то взносы придется платить из других источников, например, своей зарплаты.
Правда, есть категория физических лиц, для которых открытие ИП – это только способ получить пенсионный стаж. Не секрет, что в России миллионы трудоспособных граждан нигде официально не работают, соответственно, и на трудовую пенсию они рассчитывать не могут.
Если же оформить ИП и легально платить страховые взносы, то по достижении пенсионного возраста можно претендовать хотя бы на минимальную пенсию. По крайней мере, такая возможность сейчас есть, а что будет дальше, учитывая постоянные изменения пенсионного законодательства, предугадать трудно.
Но какой бы ни была ваша мотивация для регистрации ИП, учтите, что статус индивидуального предпринимателя – это дополнительные обязанности, выполнять которые придется в любом случае. Если вы не сдадите какую-то обязательную отчетность или не полностью уплатите взносы и налоги, с вас их все равно взыщут, даже если ИП будет закрыто.
На этой не самой оптимистичной ноте мы перейдем к главному вопросу — как зарегистрировать ИП и какие необходимые документы и действия для этого потребуются.
Как зарегистрировать ИП
Любой процесс, в том числе оформление ИП, проще понять, когда он разбит на этапы или шаги. Последовательность действий по получению статуса предпринимателя в России мы назвали «Пошаговая инструкция 2019» и включили в нее ответы на самые частые вопросы:
- Можно ли открыть ИП самостоятельно?
- Какие нужны документы для открытия ИП?
- Сколько стоит открытие ИП?
- Как оформить индивидуального предпринимателя без обращения к посредникам?
- Что нужно чтобы открыть ИП и начать вести собственный бизнес?
Шаг 1. Выбор способа регистрации
Самостоятельное оформление индивидуального предпринимателя доступно любому, кто готов потратить немного времени и усилий на изучение этой процедуры. Для многих начинающих бизнесменов это еще и первый опыт личного общения с налоговыми органами, поэтому мы рекомендуем пройти этот путь самому.
Но, конечно, необязательно регистрировать ИП при личном визите в ИФНС или самостоятельно оформлять заявление Р21001. В некоторых случаях проще и быстрее заплатить за подготовку документов или воспользоваться специализированными сервисами. В таблице мы увидим, сколько стоит открыть ИП для разных способов регистрации. Госпошлину в размере 800 рублей надо заплатить при любом варианте.
| Способ регистрации | Сумма расходов |
| Самостоятельное заполнение Р21001 (вручную, на компьютере, через бесплатные сервисы онлайн-регистрации, на сайте ФНС) и личный визит в ИФНС | 800 рублей |
| Самостоятельное заполнение Р21001 и отправка нотариально заверенных документов почтой | от 1800 рублей |
| Самостоятельное заполнение Р21001 и отправка нотариально заверенных документов через представителя по доверенности | от 2500 рублей |
| Подготовка и подача документов профессиональными регистраторами | от 3500 рублей |
Шаг 2. Выбор видов деятельности
Перед тем, как как открыть ИП, надо выбрать и указать в заявлении Р21001 , которыми вы планируете заниматься. Сложность заключается в том, что их указывают не описательно, а в виде цифровых кодов ОКВЭД.
ОКВЭД – это специальный справочник-классификатор, в котором каждому виду экономической деятельности присвоен свой код. Например, код 96.01 соответствует услугам по стирке и химчистке, а код 49.31 – городским и пригородным пассажирским перевозкам.
Выбирать коды надо только из актуального классификатора. В 2019 году для регистрации бизнеса применяют ОКВЭД-2, другое название — ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). Кроме этой редакции вы можете найти в Интернете справочники ОКВЭД-1 и ОКВЭД-7. Эти классификаторы уже не действуют, и если вы выберете коды из них, то получите отказ в регистрации ИП.
Актуальный справочник ОКВЭД-2 есть в правовых системах, бесплатных сервисах по подготовке документов, специализированных сайтах. Классификатор, как нормативно-правовой акт, публикуется в свободном доступе, так что найти его не проблема.
Другой важный нюанс – в заявление надо вносить коды, имеющие не менее 4-х цифр. Например, вы хотите открыть продуктовый магазин и находите подходящий код 47.2 .
В этом коде только три цифры, поэтому он не подходит и его надо уточнить до четырех цифр:
- 47.21: Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах
- 47.22: Торговля розничная мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах
- 47.23: Торговля розничная рыбой, ракообразными и моллюсками в специализированных магазинах
- 47.24: Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах
- 47.25: Торговля розничная напитками в специализированных магазинах
- 47.26: Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах
- 47.29: Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах.
Вы можете выбрать любой из этих кодов, который больше всего соответствует профилю магазина. А возможно, ваша торговая точка будет торговать разными продуктами питания, тогда выбирать надо из подгруппы 47.1 «Торговля розничная в неспециализированных магазинах».
Код 47.11 «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах» полностью подходит для разного товарного ассортимента.
Если посмотреть, какие коды входят в группу 47.11, то мы найдем пятизначные коды:
- 47.11.1 «Торговля розничная замороженными продуктами в неспециализированных магазинах»
- 47.11.2 «Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах»
- 47.11.3 «Деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах».
Однако дальнейшая детализация до пяти и шести знаков не имеет особого смысла. Во-первых, для регистрации ИП достаточно указать код из четырех цифр, а во-вторых, если вы выберете очень детальный код, то сможете заниматься только заявленным направлением.
Предположим, если в заявлении у вас вписан код 47.11.2, то продавать вы сможете только незамороженные продукты. Если же вы захотите добавить к ассортименту мороженое, то про деятельность, соответствующую коду 47.11.1, придется сообщить в налоговую инспекцию по форме Р24001. Поэтому просто выбирайте код более высокого уровня 47.11, и вы сможете работать по всем кодам, которые входят в эту группу.
Регистрация ИП в налоговой инспекции возможна сразу по многим видам деятельности. Количество кодов ОКВЭД, которые вписывают в заявление, не ограничена. Если вам не хватает одного листа «А», где указывают коды, можно заполнить еще несколько таких листов. Главное – один из видов деятельности, от которого вы предполагаете получить максимальный доход, укажите в качестве основного кода.
Шаг 3. Переход на льготный режим налогообложения
Разобраться в том, какие налоги вам придется платить, надо еще до того, как зарегистрироваться ИП. Если вы не сообщите в установленном порядке о переходе на льготный режим, никто в налоговой инспекции не предложит вам это сделать. А ведь эти льготы действительно существуют, и не воспользоваться ими будет неразумно.
Безошибочно выбрать самый выгодный вариант вам поможет только консультация у грамотного бухгалтера или налогового консультанта, но базовые понятия налогообложения мы поможем вам понять прямо сейчас.
Основная система налогообложения в России – . Работать на ней могут все налогоплательщики, но налоговая нагрузка здесь самая высокая. Большинство индивидуальных предпринимателей работает на специальных режимах, где платежи в бюджет значительно ниже.
Льготные режимы отличаются между собой налоговой ставкой, расчетом налоговой базы и итоговой суммой налога. Получить общее представление о системах налогообложения можно из таблицы.
| Режим | Размер налога | Обязанность уплаты |
| ОСНО | 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС | |
| УСН Доходы | 6% от полученного дохода без учета расходов | только при наличии деятельности |
| УСН Доходы минус расходы | от 5% до 15% разницы между доходами и расходами | только при наличии деятельности |
| ЕНВД | рассчитывается по формуле из статьи 346.29 НК РФ | с момента постановки на учет |
| ПСН | 15% от потенциального годового дохода, который устанавливает региональный закон | с момента постановки на учет |
| ЕСХН | 6% разницы между доходами и расходами, но доступен только сельхозпроизводителям | только при наличии деятельности |
Самый популярный у начинающих предпринимателей режим – это УСН Доходы. Подробнее о этом режиме можно прочесть в статье про . Он позволяет не платить налоги, пока реальная деятельность еще не началась, прост в учете и отчетности плюс позволяет уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных за себя страховых взносов.
Вот какие сроки предусмотрены для подачи заявлений при переходе на льготные режимы:
- уведомление на УСН или ЕСХН – в течение 30 дней после регистрации ИП;
- заявление на патент (ПСН) – за 10 дней до начала срока действия патента;
- заявление о переходе на ЕНВД – в течение 5 дней с начала вмененной деятельности.
Кроме того, подать заявление на УСН и ПСН можно сразу вместе с пакетом документов при регистрации ИП, но примет его не каждая налоговая инспекция. Часто бывает так, что вы подаете заявление Р21001 в специальный регистрирующий налоговый орган, а стоять на учете будете в другой инспекции. В таком случае вас могут направить с заявлением о переходе на льготный режим в свою ИФНС по прописке.
Если же заявление в установленные сроки не подать, то придется работать на общей системе налогообложения. Возможность поменять режим представится только со следующего года.
При выборе налогового режима есть еще один важный нюанс, о котором не знают многие предприниматели. Если вы решили купить патент или перейти на ЕНВД, но планируете это сделать не сразу при регистрации ИП, то период с даты регистрации до начала перехода на спецрежим вы по умолчанию будете еще и плательщиком ОСНО. Отказаться от ОСНО можно, только своевременно подав заявление на упрощенную систему.
Другой вариант – заполнить поля специальной формы для регистрации ИП на сайте Федеральной налоговой службы. Реквизиты квитанции для уплаты пошлины можно уточнить в налоговой инспекции или узнать на сайте nalog.ru.
Если вы уже определились с выбором льготного режима, то возьмите с собой еще и заявление о переходе на УСН или ПСН в двух экземплярах. Не забудьте захватить паспорт для идентификации вашей личности.
Шаг 5. Подача документов
Документы подают в налоговую инспекцию по месту прописки физического лица, однако не всегда регистрация ИП в ней осуществляется. В крупных городах и областных центрах есть специальные регистрирующие налоговые органы, кроме того, документы для открытия ИП принимают и в ближайшем к вам МФЦ.
В любом случае, прежде всего обратитесь в инспекцию, которой подведомственен ваш официальный домашний адрес. Если эта ИФНС не занимается регистрацией бизнеса, то вам сообщат, куда именно обращаться. А стоять на налоговом учете вы все равно будете по прописке.
При личном визите в инспекцию или МФЦ документы заверять у нотариуса не требуется, но при подаче почтой или через представителя нотариальное оформление обязательно. Не подписывайте заявление Р21001 заранее, это можно делать только в присутствии сотрудника ИФНС или нотариуса!
Шаг 6. Получение листа записи ЕГРИП
Если все в порядке, то через три рабочих дня вам выдадут лист записи ЕГРИП, который подтверждает, что вы зарегистрированы в качестве субъекта индивидуальной предпринимательской деятельности.
С 2019 года вместо свидетельства о государственной регистрации ИП выдают лист записи ЕГРИП по форме № Р60009. Если до этого у вас не было ИНН, то вам выдадут еще и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
На этом все, вы стали предпринимателем! Надеемся, что в 2019 году пошаговая инструкция по регистрации ИП станет для вас началом для достижения настоящего финансового успеха в собственном бизнесе!
Важно: После регистрации ИП, для упрощения ведения бизнеса советуем открыть расчетный счет. Тем более, что сейчас многие банки предлагают выгодные условия. Так Альфа-Банк совместно с сервисом регистрации бизнеса от 1С для своих пользователей запустили акцию: бесплатное открытие расчетного счета, обслуживание 490 рублей в месяц, бесплатное подключение онлайн-банка и многое другое. Ознакомиться со специальным предложением можно .
Открытие собственного бизнеса – непростая задача. Наряду с определением ниши и подготовкой капиталовложений требуется решить ряд организационных моментов. В частности, пройти регистрационную процедуру в контролирующих инстанциях .
Кто может стать предпринимателем в России в 2019 году
Чтобы зарабатывать деньги, занимаясь собственным делом, необходимо соблюдение ряда условий:
- пребывание в состоянии дееспособности, т. е. в совершеннолетнем возрасте (ст. 21 ГК РФ), что означает способность иметь гражданские права и обязанности, а также распоряжаться ими;
- иногда дееспособность может наступать раньше 18-ти лет, например, при вступлении несовершеннолетнего гражданина в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ), доступно с 16-ти лет;
- наличие согласия родителей на осуществление несовершеннолетним гражданином коммерческой деятельности.
Получается, что условно открыть ИП в России может любой совершеннолетний человек . А в ряде ситуаций начать заниматься любимым делом человек может и с 16-ти. В отношении детей до 14-ти лет сделки могут совершаться исключительно их законными представителями, будь то биологические родители или опекуны.
Лица, пребывающие в возрастном диапазоне 14-18 лет, наделены большим количеством прав (п. 1 ст. 26 ГК РФ). В п. 2 оговорен перечень сделок, которые такие граждане могут совершать самостоятельно :
- распоряжаться собственным заработком;
- осуществлять авторские права в отношении объектов интеллектуальной собственности;
- вносить депозиты в банки и распоряжаться ими;
- совершать несущественные по масштабам сделки бытового характера (п. 2 ст. 28 ГК РФ).
Однако для открытия ИП несовершеннолетнему гражданину потребуется согласие родителей в письменном виде. Заниматься индивидуальным предпринимательством вправе не только граждане РФ, но и иностранцы, лица, не имеющие принадлежности к какому-либо конкретному государству.
Что лучше — свое ИП или ООО
Этот вопрос встает перед большинством начинающих предпринимателей. Важно сделать правильный выбор, т. к. от него будут зависеть многие последующие действия. С другой стороны, организационно-правовая форма предприятия представляет собой не что иное, как договор с государством, а главная задача все равно сводится к открытию бизнеса и фактическому началу деятельности . Тем не менее, между понятиями есть несколько различий :
- Ответственность имущественного характера . ИП отвечают персональным имуществом, а ООО имеют риск утраты средств, которые внесены в уставный фонд.
- Регистрационный процесс . В процессе открытия регистрация ООО может быть осуществлена на одного человека или группу лиц, максимальное число – до 50. Однако перечень документов в сравнении с ИП большой. Различается и размер государственной пошлины в пользу ИП (всего 800 руб.), в то время как для ООО он составляет 4000 руб.
- Особенности юридического адреса . Для регистрации Общества этот аспект обязателен (нужно купить или арендовать помещение, что порой обходится дорого), в то время как для ИП подойдет адрес его прописки.
- Страховые платежи . ИП осуществляют перечисление страховых взносов на ОМС, в ПФР. Чаще всего они делают это исключительно «за себя». Участники ООО, в свою очередь, действуют за всех.
- Налоговые взносы . Размер пребывает в зависимости не от организационно-правовой формы, а от выбранного режима. Это может быть ОСНО, УСН (только для ИП), ЕНВД, ЕСХН, ПНД. Единственный момент заключается в общей системе, при которой налог на прибыль для ООО составляет 20% в противовес сбору для ИП, равному 13%.
- Ограничения по направлениям деятельности . ИП не разрешено заниматься определенными видами работ, например, торговать алкоголем, оказывать страховые услуги, открывать банки, ПИФ, ломбарды, оказывать туристические услуги, изготавливать лекарства. ООО в этом плане никаких ограничений не имеют.
- Вывод средств из оборота . У ИП такой задачи нет, т. к. все заработанные средства переходят в собственность бизнесмена и подлежат изъятию из бизнеса в любой момент времени. В ООО все средства – собственность учредителя.
- Отчетные документы . Они зависят преимущественно от выбранной системы налогообложения, форма ведения деятельности никакой роли не играет.
- Наемные сотрудники . Права специалистов, работающих в ИП и ООО, идентичны.
Таким образом, открыть ИП значительно проще, чем проделать то же самое с ООО, и по стоимости это обойдется на порядок дешевле.
Стоимость регистрации при оформлении самостоятельно
Самостоятельное оформление индивидуальной предпринимательской деятельности – процедура простая и не затратная по средствам . Все, что потребуется заплатить – государственная пошлина. На 2019 год размер ее составит 800 руб.
Если же обращаться к услугам специализированных компаний, оказывающих услуги по регистрации ИП под ключ, суммарная стоимость открытия ИП может быть увеличена до 2000-3000 руб. Если документы в регистрирующий орган подает поверенное лицо, придется обзавестись доверенностью, которая стоит от 1000 руб.
Сроки и документы
Для оформления деятельности ИП в 2019 году нужно собрать определенный пакет документов :
- заявление, составленное в унифицированной форме, Р21001;
- квитанция, подтверждающая факт уплаты государственной пошлины;
- отксерокопированная версия удостоверения личности;
- уведомление о том, что ИП переходит на УСН (при выборе данного режима налогообложения);
- нотариально заверенная доверенность (если подачей документов занимается постороннее лицо).
Получается, что при самостоятельной регистрации ИП понадобится только заявление, квитанция и паспорт . Срок, на протяжении которого оформляется данный статус, составляет не больше 3 рабочих дней с момента подачи документации.
Прежде чем приступить к составлению заявительной бумаги, нужно определиться с видом деятельности и выбрать оптимальный код ОКВЭД . Можно выбрать одно кодовое значение или несколько штук.
Для этого есть возможность воспользоваться специальным классификатором, где указан перечень этих направлений. Все, что потребуется – выбрать основной вид деятельности . Все остальные направления – дополнительные.
Преимущества и недостатки при пошаговом самостоятельном оформлении и через посредника
Самостоятельная подготовка предполагает следующие плюсы :
- возможность получения хорошего опыта и «знакомство» с контролирующими инстанциями;
- экономия денежных средств на услугах посредника.
Преимущества использования услуг посредника следующие:
- отсутствие необходимости временных затрат на сбор и подачу документов;
- при возникновении ошибок и отказе в регистрации будущий предприниматель получает свои средства обратно (эта гарантия есть во множестве юридических фирм).
Недостатков самостоятельной регистрации нет при условии соблюдения требований, предъявляемых контролирующими службами. В случае действия через посредника они заключаются в необходимости несения дополнительных трат, передачи персональных данных.
Заполнение заявления и оплата госпошлины
Заявление составляется по унифицированному шаблону – форме Р21001 . Этот документ является основным и требует грамотного подхода к составлению. Он должен включать следующие реквизиты :
- ФИО заявителя;
- паспортные данные;
- контактные сведения.
Подпись ставить заблаговременно не нужно, это делается при инспекторе или нотариусе. Следующий шаг – оплата пошлины, размер которой составляет 800 руб. Сделать это можно вручную или через сайт ФНС .
Получение документов индивидуальному предпринимателю
Срок, в течение которого производится регистрационная процедура, составляет максимум 3 дня с момента подачи документов . При успешном прохождении этой процедуры налоговики отправляют ИП пакет документов :
- запись из ЕГРИП, составленная в форме Р60009;
- свидетельство, подтверждающее факт постановки на учет в налоговой инспекции.
Бумажные документы могут быть получены при личном посещении налоговой инспекции. Остальные бумаги, которые подавались в процессе регистрации, предпринимателю не возвращаются.
Существует несколько причинных факторов отказа в проведении процедуры регистрации со стороны контролирующих структур:
- подача неполного пакета документов;
- присутствие подложных бумаг;
- допущение ошибок в заполнении;
- предъявление документации лицом, не имеющим права осуществлять предпринимательскую деятельность.
Отказы в регистрации ИП случаются редко, тем не менее, во избежание неприятных последствий стоит уделить особое внимание сбору бумаг.
Пошаговая инструкция после создания ИП
Итак, документы поданы, трехдневный отрезок времени прошел, статус «ИП» получен. Но это далеко не все. Приступать к деятельности можно лишь после прохождения ряда процедур.
Переход на специальные режимы
Чаще всего предприниматели предпочитают использовать упрощенную систему налогообложения (УСН). Чтобы стать упрощенцем или осуществить переход на другой режим, в процессе прохождения регистрации необходимо подать специальное заявление .
Регистрация в ПФР и ФСС
Пенсионные взносы обеспечиваются в фиксированной величине, вне зависимости от присутствия/отсутствия дохода. Регистрация в ФСС осуществляется в автоматическом режиме, а внесение регулярных выплат обязательно лишь при наличии в штате ИП наемных сотрудников.
Коды статистики
Под кодами статистики принято понимать цифровые параметры , присваиваемые в процессе регистрации ЮЛ и ИП. Они обеспечивают идентификацию их согласно ОКВЭД. Их нужно получить заранее, чтобы избежать последующих проблем с законодательством.
Касса
Следующий шаг – приобретение и регистрация кассового аппарата. Законодатель вынуждает многих индивидуально занятых граждан переходить на виртуальное оборудование. Этот аспект следует уточнить заранее.
Открытие расчетного счета
Если деятельность предполагает осуществление дистанционных расчетов, целесообразно открыть расчетный счет, хотя эта процедура не является обязательной. Сделать это можно в любом банке. Основная задача сводится к выбору финансового учреждения с наиболее выгодными условиями .
Печать
Создание штампа необязательно, однако его наличие позволит компании повысить репутацию и узнаваемость среди клиентов.
Таким образом, процедура регистрации ИП не отнимает много времени и является простой.
Дополнительная информация представлена ниже.
С 1 января зарегистрировать ИП можно будет бесплатно, без государственной пошлины, при условии, что необходимый для этого пакет документов будет подан в регистрирующий орган в электронной форме. Соответствующие изменения в внесены . при подаче документов для государственной регистрации через МФЦ или нотариуса.
В 2018 году порядок регистрации ИП изменился согласно поправкам, которые содержит . С апреля налоговики и МФЦ перешли на электронное взаимодействие при регистрации юрлиц и ИП, без дублирования документов на бумаге. Это ускорило процесс регистрации: обратившись в МФЦ с заявлением о госрегистрации, заявитель получает ответ за то же время, что и при обращении в налоговый орган — за три рабочих дня при первичной регистрации. При обращении в налоговую ответ по госрегистрации можно получить по электронной почте, что исключает необходимость повторного посещения инспекции.
С октября 2018 года при повторной подаче документов на госрегистрацию из-за неполного комплекта документов или ошибок в оформлении не нужно платить госпошлину. Произошли изменения и в информировании о предстоящей регистрации: на сайте ФНС можно оформить подписку для получения информации на электронную почту. С 1 октября появились новые основания для отказа в регистрации: несоблюдение при оформлении документов требований, установленных , и подача документов с недостоверными сведениями ().
Способ подачи заявления и список документов для регистрации ИП в 2019 году
Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, нужно заполнить и подать в налоговую и приложить к нему копию паспорта и квитанцию об уплате госпошлины на 800 руб. (если документы на регистрацию подаются не в электронной форме). Сформировать квитанцию можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата госпошлины ». В некоторых регионах дополнительно требуют приложить копию свидетельства ИНН.
Евгений Леонов, юрист компании «Приоритет», обращает внимание на то, что для подачи документов можно выбрать наиболее удобный способ:
- Личная подача документов . Нотариально ничего заверять не нужно. Заявитель лично сдает пакет документов в регистрирующий налоговый орган (в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей). Если с документами все в порядке, то через три рабочих дня документы направят в ваш адрес и по почте.
- Подача через представителя по нотариальной доверенности . Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить , копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.
- Подача документов через многофункциональный центр предоставления государственных услуг (МФЦ) . Пакет документов можно подать через отделения МФЦ, которые обычно находятся ближе, чем регистрирующая налоговая. Документы предоставляются налоговым органом по месту постоянной регистрации. Забрать их можно лично или через представителей, также возможна отправка по почте. В 2018 году процедура регистрации занимала пять рабочих дней.
- Подача заявки через портал госуслуг . На сайте госуслуг можно заполнить электронное заявление, подписать его и отправить заявление на рассмотрение. В личный кабинет придет информация от налогового органа о подписании и получении документов о регистрации ИП.
- Электронная подача документов . Если у вас есть , то документы налоговому органу можно передать в электронном виде. Также документы на регистрацию ИП по электронным каналам связи после заверения заявления и паспорта может направить нотариус. В этом случае госпошлину с 2019 года оплачивать не нужно.
- По почте с объявленной ценностью и описью вложения . При данном способе подачи документов заявление на регистрацию ИП и копия паспорта также подлежат обязательному заверению у нотариуса.
После государственной регистрации ИП регистрирующая налоговая выдаст предпринимателю лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.
Комментарий Кристины Токаревой, руководителя отдела регистрации бизнеса юридической компании Urvista:
Чтобы подать документы через портал госуслуг , необходимо зарегистрироваться на их сайте, регистрация может длиться до 14 дней. Также нужно будет получить электронную подпись. При этом можно подать документы хоть с мобильного телефона.
В регистрации ИП через МФЦ имеются свои особенности: документы туда можно подать только с 21 года, а получать их все равно нужно будет в налоговой. Минусом также является то, что сотрудники МФЦ могут не знать о требованиях к документам на регистрацию и не смогут ответить на вопросы заявителей. Плюсом регистрации является то, что МФЦ много и очереди в них меньше, чем в налоговой.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
Илья Сергеев, юрист компании «Модуль. Бухгалтерия»
При выборе кодов ОКВЭД стоит обратить внимание не только на свою нынешнюю деятельность, но и на то, чем вы будете заниматься в будущем. Для удобства лучше всего указать как можно больше кодов, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Код ОКВЭД в заявлении на регистрацию должен содержать не менее четырех знаков. Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Кристина Токарева, руководитель отдела регистрации бизнеса юридической компании Urvista
Предпринимателю необходимо выбрать основной код ОКВЭД, с которого планируется извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Помните, что налоговая служба наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают либо часто трактуют неверно.
Дарья Сергеева, эксперт интернет-бухгалтерии «Контур.Эльба»
При заполнении заявления на регистрацию ИП вы столкнетесь с выбором кодов ОКВЭД для вашего бизнеса. Они нужны для того, чтобы государство знало, чем вы занимаетесь. На этом этапе у начинающих предпринимателей часто возникают вопросы. В справочнике ОКВЭД неочевидные формулировки, которые сложно соотнести со своим бизнесом.
Чтобы выбрать коды ОКВЭД было легче, бесплатно . Мы сделали удобный подбор кодов для распространенных видов деятельности. Вы находите свой бизнес с привычным названием, а мы предлагаем подходящие ОКВЭДы.
От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество отчетности. Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если планируете нанимать работников. С их зарплаты отчисляются страховые взносы. Взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рискованным» он будет, тем выше окажется тариф взносов.
Что делать после регистрации ИП
Мария Макеева, владелица мини-фермы «Фермарево» (Новгородская область) объясняет алгоритм действий после регистрации ИП. Вам нужно:
Выбрать систему налогообложения. По умолчанию для индивидуального предпринимателя устанавливается общая система налогообложения с необходимостью сдавать бухгалтерскую отчетность и декларации по нескольким видам налогов. Если хочется упростить себе задачу и начать с малого, то придется сразу предупредить налоговую о своем желании выбрать упрощенную систему налогообложения или один из спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент) - на это дается 30 дней с момента регистрации ИП. или другого налогового режима можно сразу подать в пакете с заявлением на регистрацию или позже, при получении документов.
Заказать печать. Можно просто подписывать документы, указывая отдельно ее отсутствие пометкой «без печати». Но если предприниматель закажет печать, то всю документацию должен будет оформлять с ее использованием, без нее любое заявление или договор окажутся недействительными. Если решили обзавестись ею, то печать лучше получить сразу, чтобы потом не пришлось переделывать уже имеющиеся бумаги.
Открыть расчетный счет. Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.
Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов. Никаких штрафов за уведомление о счетах с опозданием теперь нет.
Для самозанятого ИП с небольшими ежемесячными оборотами есть выгодные предложения о бесплатном открытии счета с минимальной платой за обслуживание.
Зарегистрировать кассовую технику. Кассовый аппарат чаще всего нужен тем, чей бизнес связан с торговлей. Но предпринимателям нужно обратить внимание на , который с 1 июля 2019 года обязывает использовать онлайн-кассы при расчетах с населением ИП на ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятые в рознице и общепите; ИП на ОСН и УСН, которые оказывают услуги населению и выдают БСО; ИП на ПСН с видами деятельности, указанными в .
Наладить ведение бухучета. Чтобы не нарваться на штраф, нужно сразу же предусмотреть сохранение всей первичной документации, ведение БСО, соблюдение кассовой дисциплины, документальное сопровождение любых сделок.
Согласовывать нужно и другие виды деятельности. Так, ИП должен получить «добро» от СЭС, МЧС, экологических служб и других проверяющих, чтобы открыть производство продуктов питания, кафе или торговать оптом детскими игрушками. Заняться оформлением разрешений и получением согласований нужно еще до начала работы, чтобы избежать штрафных санкций.
Стать на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя. Налоговая передает сведения обо всех зарегистрированных ИП во внебюджетные фонды самостоятельно. Самозанятому предпринимателю лично идти туда для постановки на учет не нужно. Он должен лишь уплачивать вовремя страховые взносы.
Наладить ведение бухучета. Чтобы не нарваться на штраф, нужно сразу же предусмотреть сохранение всей первичной документации, ведение бланков строгой отчетности, соблюдение кассовой дисциплины, документальное сопровождение любых сделок.
Ошибки и сложности
Алексей Головченко, управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»
Регистрация ИП — процесс достаточно простой. Но, несмотря на простоту процесса, ИФНС может отказать вам в процедуре государственной регистрации из-за неправильно заполненного заявления. Необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.
К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии.
Айрат Ахметов, руководитель юридического отдела «Центра бизнес-услуг»
Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.
В остальных случаях отказ в регистрации ИП можно обжаловать. Необходимо ознакомиться с основаниями отказа в документе, который будет выдан налоговым органом, исправить допущенные ошибки и подать пакет документов заново.
Стоит помнить также о необходимости использования кодов по (КДЕС ред. 2).
Физических лиц, которые желают открыть ИП, и уже официально оформленных индивидуальных предпринимателей интересуют изменения в налогообложении, перечень и сумма налогов, которые необходимо выплачивать в 2018 году.
Основные изменения в налогообложении в 2018 году
Система бухгалтерского и налогового учета в новом году потерпела ряд существенных перемен. С 2017 ИП обязаны в соответствии с действующим законодательством оплачивать страховые взносы не в различные фонды, а в налоговую инспекцию.
С 1 января контроль над оплатой подобных взносов стала осуществлять ФНС РФ. Поэтому ИП не должны производить несколько оплат в ПФР, ФСС, так как платежи объединены в ЕССС. Но проще вести отчетную документацию предпринимателям не стало, так как количество отчетов по факту увеличилось.
Налогообложение ИП в 2018 году потерпели также следящие изменения:
- многие коды по вычетам на детей согласно форме 2-НДФЛ поменялись;
- взносы необходимо платить по новым КБК;
- в значительной степени выросли действующие ранее лимиты по УСН. Например, лимит на остаточную стоимость сановных средств в 2016 году составлял сто миллионов рублей, а в 2017 году – 150 миллионов рублей;
- с 30 ноября 2016 года заплатить налоги за компанию имеет право любой человек;
- с 01.01.2017 МРОТ не был изменен и составляет 7, 5 тысяч рублей, а с 01.07.2017 года этот показатель будет равен 7 800 рублей;
- с 2017 года не налагается взыскание в виде максимального платежа, если опоздать со сдачей отчетности;
- ИП, осуществляющие продажу товаров, обязаны использовать онлайн-кассы. Такие устройства автоматически передадут сведения о покупках и расчетах покупателя наличными в налоговую инспекцию через интернет. Для определенной группы предпринимателей предусмотрена отсрочка. Отсутствует потребность в использование новых ККТ у ИП, использующих патентную форму, выписывающих товарные чеки и т.д.
Какие налоги для предпринимателей предусмотрены в 2017 году
Налоги ИП в 2017 году с работниками
Любой предприниматель, привлекающий определенное количество сотрудников с их последующим трудоустройством, становится работодателем. Поэтому он обязан выплачивать не только зарплату сотрудникам, но и оплачивать установленные законодательством взносы:
- НДФЛ составляет 13% от официальной зарплаты работника. Эта сумма удерживается с заработной платы сотрудника.
- Страховые отчисления: 22% (пенсионный фонд) + 5,1% (ФФОМС) + 2,9 (ФСС). Таким образом, сумма общих взносов составит 30% от зарплаты сотрудника.
Налог на ведение предпринимательской деятельности зависит от выбранной системы и формы налогообложения: УСН, ЕВНД и т.д.
Налоги для предпринимателей без работников
Налоги ИП в 2017 году, в котором отсутствуют сотрудники, на УСН включают два платежа:
- 6% налог, установленный УСН. При этом такая ставка накладывается на сумму всего дохода, а не на показатель чистых вырученных средств, как ошибочно предполагают некоторые. В новом году в графе 120 не вписывается налоговая ставка. А также в отчетности был сформирован раздел, относящийся к торговым сборам;
- если в ИП существует один сотрудник, являющийся его организатором, то он обязан выплачивать пенсионные и взносы по страхованию в налоговую службу.
Налоги ИП на УСН
Упрощенная система имеет ряд преимуществ для начинающего бизнесменов по сравнению с другими форматами сбора налогов: доступные размеры выплат, освобождение от некоторых видов налогов, отсутствие выплат НДФЛ и налога на имущества и т.д. Налоги для предпринимателей на УСН не предусматривают выплаты НДС.
Упрощенная система не потерпела существенных изменений. Единый налог взымается с ИП за определенный период, считающийся отчетным. ИП делает и составляет отчет за календарные 12 месяцев, но осуществление платежей в налоговые инспекции производиться авансами по итогам деятельности за три месяца.
ИП обладает определенными обязательствами временного характера по оплате предусмотренных законодательством отчислений в налоговые органы:
- по итогам деятельности зарегистрированного ИП за первый квартал текущего года (до 25 числа следующего за отчетным месяцем);
- по итогам деятельности за шесть месяцев (до 25 июля);
- по итогам деятельности в течение девяти месяцев (до 25 октября).
Расчет единого налога осуществляется по итогам работы за 12 месяцев с учетом авансовых платежей, осуществляемых в налоговые органы. Самостоятельно рассчитать налог и авансовый платеж можно по следующему алгоритму:
- Платеж рассчитывается с января по возрастанию, и в итоге выплаты суммируются.
- База для налога, сформировавшаяся за первый квартал, умножается на ставку налога (шесть процентов). После расчета необходимо осуществить оплату. Оплатить налог необходимо до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
- Налог по итогам работы за полгода рассчитывается следующим образом: база умножается на налоговую ставку, после чего отнимается платеж, осуществленный до 25 апреля. Получившийся остаток подлежит оплате в налоговые органы.
- По итогам работы за девять месяцев сумма платежа рассчитывается по такому же принципу, как и за три месяца, только от результата (база налога, умноженная на ставку налога) необходимо вычесть сумму уже произведенных выплат. Срок оплаты – до 25 октября.
- За весь год ИП определяет базу налога, умножает ее на фиксированную ставку налога и вычитывает все осуществленные платежи. Разница, полученная в результате вычислений, подлежит оплате в налоговые инспекции до конца марта.
Налоги ИП за себя и сотрудников в большинстве случаев нелегко рассчитать в силу разных обстоятельств: некомпетентности, отсутствия времени и т.д. Целесообразно воспользоваться услугами специалистов. Это поможет избежать неприятностей с законодательством, штрафных санкций и т.д.
Налоги ИП на ЕНВД
ЕНВД освобождает бизнесмена от необходимости вести налоговый учет. Такая форма налогообложения подразумевает оплату взноса предполагаемого, а не с учетом фактического дохода. Главная документация в 2017 – это декларация для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД.
Организатор ИП обязан оплачивать в установленные сроки единый налог, который заменяет ряд выплат, включая налог на имущество для ИП, НДС, НДФЛ и т.д. Расчет в 2017 году осуществляется следующим образом: базовая доходность, которая прописана в НК РФ по каждому типу предпринимательской деятельности, умножается на дефляционный коэффициент, также указанный в нормативной документации для каждого вида деятельности. Ставка по налогу составляет 15%.
Налоги ИП на ОСНО
С первого периода в 2017 года ИП обязан вести учет и производить оплату:
- НДФЛ, представляющий собой налог на прибыль, и НДФЛ, который необходимо удерживать с заработной платы сотрудников и перечислять в бюджет;
- налог на недвижимость.
Также существует потребность, как и при любом форме налогообложения, в оплате страховых взносов. Если доход по факту компании не превышает 300 тысяч рублей, то платежи выплачиваются по фиксированной ставке: МРОТ, умноженный на установленный тариф взносов по страхованию, полученная сумма увеличивается в 12 раз.
Как рассчитать и когда оплатить налог в 2018 году
Каждая предпринимательская деятельность обладает своими нюансами и особенностями. Многие ИП из-за отсутствия знаний в области налогового и бухгалтерского отчетности, неосведомленности и по другим причинам даже неправильно выбирают форму налогообложения, ошибочно предполагая, что выбранный вид для них самый лучший.
Функциональные сервисы онлайн-бухгалтерии «Мое дело» , «Контур» помогут найти ответ на актуальный вопрос, какие налоги платит предприниматель (ИП) в 2017, а также поможет автоматически рассчитать суммы, которые подлежать к выплате.
Компетентные специалисты востребованных сервисов, ориентированных на потенциальных клиентов, решат текущие проблемы, связанные в налоговыми и социальными выплатами с учетом особенностей конкретного ИП.
Индивидуальные предприниматели и небольшие компании могут в значительной степени сэкономить на услугах штатных бухгалтеров, которым необходимо платить существенную заработную плату. Для этого необходимо просто посетить сервисы «Мое дело» и «Контур» , которые выполнят всю работу по составлению отчетности. В случае необходимости специалисты предоставят грамотную и полноценную консультацию.